衛生部關于印發
2010年“小金庫”治理工作方案的通知

2010年衛生部業務主管的社會團體和
公募基金會“小金庫”專項治理工作方案 

    根據中共中央辦公廳、國務院辦公廳《印發〈關于深入開展“小金庫”治理工作的意見〉的通知》（中辦發〔2009〕18號，以下簡稱《意見》）和中共中央紀委辦公廳《關于印發何勇同志在全國“小金庫”治理工作經驗交流電視電話會議上的講話的通知》（中紀辦發〔2010〕11號）以及中共中央紀委、監察部、民政部、財政部、審計署《關于印發〈社會團體“小金庫”專項治理實施辦法〉的通知》（中紀發〔2010〕28號）、中共中央紀委、監察部、財政部、審計署、國資委《關于印發〈國有及國有控股企業“小金庫”專項治理實施辦法〉的通知》（中紀發〔2010〕29號）精神，決定對衛生部業務主管的社會團體和公募基金會及其管理的全資及控股企業全面開展“小金庫”專項治理工作。具體工作方案如下：
    一、總體要求和原則
    衛生部業務主管的社會團體、公募基金會及其管理的全資及控股企業，要堅決貫徹落實中央文件精神，高度重視治理工作，建立健全領導體制和工作機制，將“小金庫”專項治理與加強單位內部控制制度建設、規范業務流程、加強財務和資產管理、加強票據管理、嚴格支出審批等相結合，深入開展“小金庫”專項治理工作，堅決糾正和查處各種違紀違規問題，建立健全財務管理的長效機制，切實提高單位管理水平。
    二、專項治理管理體系
    我部負責社會團體和公募基金會的專項治理工作。社會團體和公募基金會負責其管理的全資及控股企業的專項治理工作。
    三、組織領導
    我部成立由副部長陳嘯宏同志、中央紀委駐部紀檢組組長李熙同志為組長，辦公廳、人事司、規財司、機關黨委、駐部監察局等司局負責人參加的衛生部治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組（以下簡稱領導小組），辦公室設在部規財司。領導小組及其辦公室具體組織各單位的“小金庫”專項治理和財務檢查工作。我部設立了舉報電話（010-68792787）和舉報信箱xjkzl@moh.gov.cn，并已通過衛生部網站和《健康報》公布。
    納入治理范圍的社會團體、公募基金會及其管理的全資及控股企業要成立由單位或企業負責人牽頭、相關部門負責人參加的領導小組，并設立日常工作機構。
    四、專項治理的范圍及內容
    （一）全面開展衛生部業務主管的社會團體和公募基金會的“小金庫”治理工作。
    1. 衛生部業務主管的社會團體和公募基金會的范圍。
    社會團體是指按照《社會團體登記管理條例》（中華人民共和國國務院令第250號）規定，由中國公民自愿組成，為實現會員共同意愿，按照其章程開展活動的非營利性社會組織。
    公募基金會是指按照《基金會管理條例》（中華人民共和國國務院令第400號）規定，面向公眾募捐，利用自然人、法人或者其他組織捐贈的財產，以從事公益事業為目的成立的非營利性法人。
    2. 社會團體和公募基金會專項治理的內容。
    凡社會團體和公募基金會違反法律法規及其他有關規定，應當列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應當追溯到以前年度。
    社會團體和公募基金會“小金庫”主要表現形式包括：
    （1）隱匿會費收入設立“小金庫”；
    （2）截留行政事業性收費設立“小金庫”；
    （3）截留捐贈收入設立“小金庫”；
    （4）用資產處置、出租收入設立“小金庫”；
    （5）以會議費、勞務費、培訓費等名義或以假發票、假合同等手段套取資金設立“小金庫”；
    （6）虛列其他支出轉出資金設立“小金庫”；
    （7）以其他形式設立“小金庫”。
    （二）積極穩妥推進衛生部業務主管的社會團體和公募基金會管理的全資及控股企業的“小金庫”治理工作。
    1．社會團體和公募基金會管理的全資及控股企業范圍。
    包括：社會團體和公募基金會投資的全資企業、控股企業以及投入資本占實質控制地位的有限責任公    司和股份有限公司。
    2．全資及控股企業專項治理的內容。
    凡全資及控股企業違反法律法規及其他有關規定，應當列入而未列入符合規定的單位賬簿的各項資金（含有價證券）及其形成的資產，均屬于“小金庫”。重點是2008年以來各項“小金庫”資金的收支數額，以及2007年底“小金庫”資金滾存余額和形成的資產。對設立“小金庫”數額較大或情節嚴重的，應當追溯到以前年度。
    全資及控股企業“小金庫”主要表現形式包括：
    （1）隱匿收入設立“小金庫”。
    ①用銷售商品收入、提供勞務收入等營業收入設立“小金庫”；
    ②用資產處置、出租、使用收入設立“小金庫”；
    ③用股權投資、債權投資取得的投資收益設立“小金庫”；
    ④用政府獎勵資金、社會捐贈、企業高管人員上交兼職薪酬、境外企業和中外合資企業中方人員勞務費用結余等其他收入設立“小金庫”。
    （2）虛列支出設立“小金庫”。
    ①虛列產品成本、工程成本、采購成本、勞務成本等營業成本設立“小金庫”；
    ②虛列研究與開發費、業務招待費、會議費、銷售手續費、銷售服務費等期間費用設立“小金庫”；
    ③虛列職工工資、福利費用、社會保險費用、工會經費、管理人員職務消費等人工成本設立“小金庫”。
    （3）轉移資產設立“小金庫”。
    ①以虛假會計核算方式轉移原材料、產成品等資產設立“小金庫”；
    ②以虛假股權投資、虛假應收款項壞賬核銷等方式轉移資產設立“小金庫”；
    ③以虛假資產盤虧、毀損、報廢方式轉移資產設立“小金庫”；
    ④以虛假關聯交易方式轉移資產設立“小金庫”。
    （4）以其他形式設立“小金庫”。
    五、專項治理的步驟
    “小金庫”專項治理工作自本方案下發之日起至2010年底基本結束，采取自查自糾和重點檢查相結合的方式，分4個階段進行。
    （一）動員部署階段（本方案印發之日起至2010年7月底）。
社會團體、公募基金會及其管理的全資及控股企業要站在深入貫徹落實科學發展觀和推進反腐倡廉建設的高度，把專項治理工作擺上重要議事日程，成立領導小組，設立日常工作機構，深入做好思想發動、方案制訂和組織部署工作。要充分發揮輿論宣傳作用，多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內容和政策規定，營造良好的社會輿論氛圍，動員和支持群眾監督。
各社會團體和公募基金會負責匯總本級及其管理的全資及控股企業的領導機構及日常工作機構情況，于2010年7月底前上報部治理“小金庫”領導小組辦公室（部規財司）。
各社會團體、公募基金會要填報社會團體和公募基金會基本情況統計表、資產負債表、業務活動表、現金流量表、對外投資合作情況表。各社會團體、公募基金會負責匯總上述報表，于2010年7月底前上報部治理“小金庫”領導小組辦公室。
    （二）自查自糾階段（截至2010年8月底）。
社會團體、公募基金會及其管理的全資及控股企業，要按照《意見》和本方案要求，結合實際，抓緊制定具體工作方案，進行全面自查，自查面必須達到100%，確保不走過場、不留死角。對自查中發現的各種問題，必須及時糾正，把問題解決在自查自糾階段。社會團體、公募基金會及其管理的全資及控股企業負責人對本單位自查自糾情況負完全責任。
自查自糾工作結束后，各社會團體和公募基金會要填報《社會團體和公募基金會“小金庫”自查自糾情況報告表》，全資及控股企業要填報《企業“小金庫”自查自糾情況報告表》，各單位負責人和財務負責人要在報告表上簽字蓋章，以承諾所報告情況的真實性和全面性。
各社會團體、公募基金會要對自查自糾情況形成書面匯總報告，于2010年8月底前與上述報表一同上報部治理“小金庫”領導小組辦公室。
    （三）重點檢查階段（截至2010年11月底）。
    在自查自糾的基礎上，社會團體、公募基金會要對管理的全資及控股企業進行重點檢查，檢查面達到100%。重點檢查結束后，要匯總填報《企業“小金庫”重點檢查情況統計表》，并將重點檢查情況形成書面匯總報告，于2010年10月底前上報部治理“小金庫”領導小組辦公室。
    部領導小組辦公室將按照不低于納入治理范圍單位總數20%的比例，對社會團體、公募基金會開展重點檢查情況進行抽查，抽查的重點單位是：
    1.行業性社會團體；
    2.有政府資助特別是有財政撥款、有政府購買服務項目、履行或代行政府職能特別是有行政事業性收費項目的社會團體和公募基金會；
    3.有舉報線索、社會各界反映強烈、財務會計工作基礎薄弱、工作走過場以及過去監督檢查存在問題的社會團體和公募基金會。
    （四）整改落實階段（截至2010年12月底）。
各社會團體、公募基金會及其管理的全資及控股企業要針對專項治理過程中發現的問題，制訂整改措施并抓好落實。全資及控股企業要緊密結合企業內部管理、完善法人治理結構、深化企業改革發展，制訂切實有效的整改措施，做到責任明確、整改及時、處理到位。在整改過程中要深入剖析產生問題的原因，強化源頭治理，完善制度，建立防治“小金庫”的長效機制。部治理“小金庫”領導小組辦公室將對整改落實情況進行督促指導。
    “小金庫”專項治理工作全部結束后，各社會團體和公募基金會要形成“小金庫”專項治理總結報告，于2010年12月底前報部治理“小金庫”領導小組辦公室。
    六、專項治理的處理原則
    對專項治理中發現的“小金庫”，要嚴格按照“依紀依法，寬嚴相濟”的原則進行處理。
    （一）對自查發現的問題從輕從寬處理。凡自查認真、糾正及時的，對責任單位可從輕、減輕或免予處罰，對有關責任人員可從輕、減輕或免予處分。對自查出的“小金庫”，要按照財務會計法規如數轉入符合規定的單位賬簿，依法進行財務、稅務等相關處理。各社會團體和公募基金會對其管理的全資及控股企業進行的內部檢查，視同自查。
    （二）對被查發現的“小金庫”，除依法進行財務、稅務等相關處理外，還要對責任單位或企業依法予以行政處罰，對有關責任人員要依紀依法追究責任。
    對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中的共產黨員，依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違紀行為適用〈中國共產黨紀律處分條例〉若干問題的解釋》，嚴肅追究責任。對設立“小金庫”負有責任的領導人員和其他直接責任人員中由國家行政機關任命的，依照《設立“小金庫”和使用“小金庫”款項違法違紀行為政紀處分暫行規定》，嚴肅追究責任。
    （三）對在專項治理工作中走過場的社會團體和公募基金會及其管理的全資及控股企業，要給予通報批評并責令整改；對問題嚴重的，要依據黨紀政紀和有關法律法規追究主要責任人的責任。
    （四）對在專項治理工作中弄虛作假、壓案不查、對抗檢查、拒不糾正、銷毀證據、突擊花錢、打擊報復舉報人的，或重點檢查中發現“小金庫”數額巨大、情節嚴重的，要按照有關規定從重處理。對涉嫌犯罪的，移交司法機關依法處理。
    （五）《意見》下發后再設立“小金庫”的，對其主要領導、分管領導和直接責任人要嚴肅處理，按照組織程序先予以免職，再依據黨紀政紀和有關法律法規追究責任。
    （六）對在專項治理工作中發現的其他違反法律法規的問題，按國家有關法律法規進行處理。
    七、專項治理的工作要求
    （一）加強組織領導，建立工作機制。各社會團體和公募基金會要切實加強組織領導，將這項工作作為近期的一項重點任務來抓，制定具體工作計劃和實施方案，明確分工，責任到人，落實到位，并精心組織實施。
    （二）提高認識，做好宣傳部署。本方案印發后，各社會團體、公募基金會及其管理的全資及控股企業要多形式、多層次、多角度地宣傳治理工作的重要意義、工作內容和政策規定，充分認識工作的重要性，把思想行動統一到中央和我部的決策部署上來。
    各社會團體和公募基金會“小金庫”治理日常工作機構要通過編發工作簡報等方式，及時向部治理“小金庫”領導小組辦公室通報工作進展情況，加強信息溝通，促進工作深入開展。對治理工作中發現并查處的典型案例有選擇地予以曝光。
    （三）措施有力，確保舉報通暢。各社會團體和公募基金會“小金庫”專項治理日常工作機構要設立并公布舉報電話、舉報信箱，注意發揮網絡舉報作用。要認真做好舉報的受理工作，指定專人負責，做到件件有交待、事事有著落。要認真執行信訪工作保密制度，切實保護舉報人的合法權益，對打擊報復舉報人的，依法依紀從嚴懲處。
    （四）及時報送，認真整改落實。各社會團體和公募基金會要按照本《方案》要求的時限，及時上報自查自糾、重點檢查、整改落實階段的各種報表及工作總結報告（包括紙質文件和電子版）。報告要客觀、真實地反映“小金庫”專項治理情況，對發現的問題要進行分析，數據必須準確，糾正措施有力，整改落實期限明確。要進一步加強單位內部管理，針對存在問題，完善制度建設，構建長效機制。

衛生部治理“小金庫”和財務檢查工作領導小組成員名單